Prüfungsthemen
Die Themen der Steuerberaterprüfung
Die Steuerberaterprüfung gliedert sich in einen schriftlichen Teil aus drei Aufsichtsarbeiten und eine mündliche Prüfung. (§ 37 Abs. 2 StBerG). Hier finden Sie alle 78 Themen unseres Lernpfads, geordnet nach den drei Klausurtagen und der mündlichen Prüfung – jeweils mit Prüfungsrelevanz, den zentralen Normen und Fragen zum Selbsttest.
Sehr häufig geprüft
25 Themen, die im Lernpfad mit der höchsten Prüfungsrelevanz geführt werden. Mit Lerneinheit: Theorie, Prüfungsschema, Musterfall und Challenges.
- AOBekanntgabe von Verwaltungsakten & Fristberechnung§ 122 AO, § 108 AOLerneinheit
- AOFestsetzungsverjährung§ 169 AO, § 170 AOLerneinheit
- AOÄnderung wegen neuer Tatsachen§ 173 AO, § 172 AOLerneinheit
- AOEinspruchsverfahren§ 347 AO, § 355 AO
- AOKlausurtechnik: Gutachtenstil, Grundlagenpunkte & Zeiteinteilung§ 347 AO, § 350 AOLerneinheit
- UStSteuerbarkeit: Leistungsaustausch im Inland§ 1 UStG, § 2 UStGLerneinheit
- UStOrt der sonstigen Leistung§ 3a UStG, § 13b UStGLerneinheit
- UStVorsteuerabzug§ 15 UStG, § 14 UStGLerneinheit
- UStInnergemeinschaftliche Lieferung & Erwerb§ 1a UStG, § 4 Nr. 1 Buchst. b UStG
- ErbStSteuerpflicht, Steuerklassen & Freibeträge§ 1 ErbStG, § 2 ErbStGLerneinheit
- ErbStErwerbstatbestände & steuerpflichtiger Erwerb§ 3 ErbStG, § 7 ErbStG
- EStPrivate Veräußerungsgeschäfte§ 23 EStG, § 22 Nr. 2 EStGLerneinheit
- EStVeräußerung von Anteilen an Kapitalgesellschaften§ 17 EStG, § 3 Nr. 40 EStGLerneinheit
- EStMitunternehmerschaft & Sonderbetriebsvermögen§ 15 Abs. 1 S. 1 Nr. 2 EStG, § 15 Abs. 3 EStGLerneinheit
- EStBetriebsveräußerung & Betriebsaufgabe§ 16 EStG, § 34 EStG
- KStVerdeckte Gewinnausschüttung§ 8 Abs. 3 S. 2 KStG, § 20 Abs. 1 Nr. 1 S. 2 EStGLerneinheit
- KStBeteiligungserträge & Veräußerungsgewinne§ 8b KStGLerneinheit
- KStSteuerliches Einlagekonto§ 27 KStG
- GewStHinzurechnungen§ 8 Nr. 1 GewStG, § 7 GewStGLerneinheit
- BilanzMaßgeblichkeit & Bilanzierung dem Grunde nach§ 5 Abs. 1 EStG, § 246 HGBLerneinheit
- BilanzAnschaffungs- & Herstellungskosten§ 255 HGB, § 6 Abs. 1 Nr. 1b EStGLerneinheit
- BilanzPlanmäßige Abschreibungen§ 7 EStG, § 253 Abs. 3 HGB
- BilanzTeilwertabschreibung & Wertaufholung§ 6 Abs. 1 Nr. 1 EStG, § 6 Abs. 1 Nr. 2 EStGLerneinheit
- BilanzRückstellungen§ 249 HGB, § 5 Abs. 4a EStGLerneinheit
- BilanzErgänzungs- & Sonderbilanzen§ 15 Abs. 1 S. 1 Nr. 2 EStG, § 6 Abs. 5 EStG
Klausurtag 1: Verfahrensrecht und andere Steuerrechtsgebiete
AO, Umsatzsteuer, Erbschaft- und Schenkungsteuer, Bewertung, Grunderwerbsteuer
Abgabenordnung & FGOBekanntgabe, Fristen, Verjährung, Korrektur, Einspruch, Haftung, Steuerstrafrecht
14 Themen · 4 Lerneinheiten · 84 Fragen
- Bekanntgabe von Verwaltungsakten & FristberechnungSehr häufig geprüft
- FestsetzungsverjährungSehr häufig geprüft
- Änderung wegen neuer TatsachenSehr häufig geprüft
- EinspruchsverfahrenSehr häufig geprüft
- Klausurtechnik: Gutachtenstil, Grundlagenpunkte & ZeiteinteilungSehr häufig geprüft
- Grundlagen- & Folgebescheide, gesonderte FeststellungRegelmäßig geprüft
- Vorbehalt der Nachprüfung & vorläufige FestsetzungRegelmäßig geprüft
- Verspätungszuschlag, Zinsen & SäumniszuschlägeRegelmäßig geprüft
- Stundung, Erlass & BilligkeitsmaßnahmenRegelmäßig geprüft
- Wiedereinsetzung in den vorigen StandRegelmäßig geprüft
- Aussetzung der VollziehungRegelmäßig geprüft
- Haftung des GeschäftsführersRegelmäßig geprüft
- Steuerhinterziehung & SelbstanzeigeRegelmäßig geprüft
- Finanzgerichtliches VerfahrenRegelmäßig geprüft
UmsatzsteuerSteuerbarkeit, Ort, Steuerbefreiungen, Vorsteuer, Binnenmarkt, § 13b UStG
12 Themen · 3 Lerneinheiten · 60 Fragen
- Steuerbarkeit: Leistungsaustausch im InlandSehr häufig geprüft
- Ort der sonstigen LeistungSehr häufig geprüft
- VorsteuerabzugSehr häufig geprüft
- Innergemeinschaftliche Lieferung & ErwerbSehr häufig geprüft
- Steuerschuldnerschaft des LeistungsempfängersRegelmäßig geprüft
- ReihengeschäfteRegelmäßig geprüft
- Unentgeltliche WertabgabenRegelmäßig geprüft
- Berichtigung des VorsteuerabzugsRegelmäßig geprüft
- Steuerbefreiungen & OptionRegelmäßig geprüft
- KleinunternehmerregelungRegelmäßig geprüft
- Steuersätze & Entstehung der SteuerRegelmäßig geprüft
- Unrichtiger Steuerausweis & Änderung der BemessungsgrundlageRegelmäßig geprüft
Erbschaft- & Schenkungsteuer, BewertungSteuerpflicht, Freibeträge, Verschonung, Grundbesitzbewertung
5 Themen · 1 Lerneinheit · 20 Fragen
- Steuerpflicht, Steuerklassen & FreibeträgeSehr häufig geprüft
- Erwerbstatbestände & steuerpflichtiger ErwerbSehr häufig geprüft
- Verschonung von BetriebsvermögenRegelmäßig geprüft
- Bewertung von GrundbesitzRegelmäßig geprüft
- Familienheim & ZugewinnausgleichRegelmäßig geprüft
Klausurtag 2: Ertragsteuern
Einkommensteuer, Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer, Umwandlungssteuer, Internationales
EinkommensteuerEinkunftsarten, §§ 16, 17, 23 EStG, Mitunternehmerschaft, V+V, Kapitalvermögen
11 Themen · 3 Lerneinheiten · 60 Fragen
- Private VeräußerungsgeschäfteSehr häufig geprüft
- Veräußerung von Anteilen an KapitalgesellschaftenSehr häufig geprüft
- Mitunternehmerschaft & SonderbetriebsvermögenSehr häufig geprüft
- Betriebsveräußerung & BetriebsaufgabeSehr häufig geprüft
- Einkunftsarten & EinkünfteermittlungRegelmäßig geprüft
- Vermietung & VerpachtungRegelmäßig geprüft
- Kapitalvermögen & AbgeltungsteuerRegelmäßig geprüft
- Nicht abziehbare BetriebsausgabenRegelmäßig geprüft
- Selbständige & nichtselbständige ArbeitRegelmäßig geprüft
- Verluste bei beschränkter HaftungRegelmäßig geprüft
- Haushaltsnahe Dienstleistungen & HandwerkerleistungenRegelmäßig geprüft
KörperschaftsteuervGA, § 8b KStG, Organschaft, Verlustabzug, Einlagekonto
6 Themen · 2 Lerneinheiten · 40 Fragen
- Verdeckte GewinnausschüttungSehr häufig geprüft
- Beteiligungserträge & VeräußerungsgewinneSehr häufig geprüft
- Steuerliches EinlagekontoSehr häufig geprüft
- Körperschaftsteuerliche OrganschaftRegelmäßig geprüft
- Verlustabzug bei AnteilseignerwechselRegelmäßig geprüft
- Option zur KörperschaftsbesteuerungRegelmäßig geprüft
GewerbesteuerHinzurechnungen, Kürzungen, Messbetrag, § 35 EStG
3 Themen · 1 Lerneinheit · 20 Fragen
- HinzurechnungenSehr häufig geprüft
- Kürzungen & erweiterte KürzungRegelmäßig geprüft
- Steuerermäßigung bei gewerblichen EinkünftenRegelmäßig geprüft
Klausurtag 3: Buchführung und Bilanzwesen
Handels- und Steuerbilanzrecht, Personengesellschaften, Umwandlungen in der Bilanz
BilanzsteuerrechtMaßgeblichkeit, AK/HK, AfA, Teilwert, Rückstellungen, RAP, Personengesellschaften
13 Themen · 5 Lerneinheiten · 100 Fragen
- Maßgeblichkeit & Bilanzierung dem Grunde nachSehr häufig geprüft
- Anschaffungs- & HerstellungskostenSehr häufig geprüft
- Planmäßige AbschreibungenSehr häufig geprüft
- Teilwertabschreibung & WertaufholungSehr häufig geprüft
- RückstellungenSehr häufig geprüft
- Ergänzungs- & SonderbilanzenSehr häufig geprüft
- RechnungsabgrenzungspostenRegelmäßig geprüft
- Rücklage nach § 6b EStG & ErsatzbeschaffungRegelmäßig geprüft
- Geringwertige Wirtschaftsgüter & SammelpostenRegelmäßig geprüft
- Investitionsabzugsbetrag & SonderabschreibungRegelmäßig geprüft
- Entnahmen & EinlagenRegelmäßig geprüft
- Latente SteuernRegelmäßig geprüft
- HGB-Jahresabschluss: Bewertungsgrundsätze, Gliederung & GrößenklassenRegelmäßig geprüft
Mündliche Prüfung: Zusätzliche Prüfungsgebiete
Berufsrecht, BWL & VWL, Handels-, Gesellschafts-, Insolvenz- und Europarecht
BerufsrechtHilfeleistung in Steuersachen, Berufspflichten, Haftung
2 Themen · 8 Fragen
- Befugnis & BerufspflichtenRegelmäßig geprüft
- Berufsausübungsgesellschaften, Werbung & BerufsaufsichtRegelmäßig geprüft
BWL & VWLInvestition, Finanzierung, Kostenrechnung, Volkswirtschaft
2 Themen · 8 Fragen
- Investitionsrechnung & UnternehmensbewertungRegelmäßig geprüft
- Geldpolitik & KonjunkturGelegentlich geprüft
Zivil-, Handels- & GesellschaftsrechtBGB-Grundzüge, HGB, GmbH/AG/PersG, Insolvenzrecht, EU-Recht
5 Themen · 10 Fragen
- Personen- & KapitalgesellschaftenRegelmäßig geprüft
- Kaufmann, Geschäftsfähigkeit & VertretungRegelmäßig geprüft
- Kaufvertrag & LeistungsstörungenRegelmäßig geprüft
- Erb- & FamilienrechtRegelmäßig geprüft
- Insolvenzrecht in der SteuerberatungGelegentlich geprüft
Prüfungsgebiete nach § 37 Abs. 3 StBerG
Das Gesetz nennt die Gebiete, aus denen geprüft wird. Nicht jedes Gebiet muss Gegenstand der Prüfung sein.
- Steuerliches Verfahrensrecht sowie Steuerstraf- und Steuerordnungswidrigkeitenrecht
- Steuern vom Einkommen und Ertrag
- Bewertungsrecht, Erbschaftsteuer und Grundsteuer
- Verbrauch- und Verkehrsteuern, Grundzüge des Zollrechts
- Handelsrecht sowie Grundzüge des Bürgerlichen Rechts, des Gesellschaftsrechts, des Insolvenzrechts und des Rechts der Europäischen Union
- Betriebswirtschaft und Rechnungswesen
- Volkswirtschaft
- Berufsrecht
Wortlaut nach § 37 Abs. 3 StBerG.
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Die Prüfung fragt nicht, ob Sie eine Norm kennen, sondern ob Sie sie unter Zeitdruck anwenden. Trainieren Sie genau das – jeden Tag ein Stück, bis es sitzt.
- Lernplan bis zu Ihrem Prüfungstermin
- Klausurfälle mit Korrektur nach Punkteschema
- Prüferfragen und Kurzvortrag für die Mündliche
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