Muster der Lohnsteuer-Anmeldung 2026

- Bitte weiße Felder ausfüllen oder  ankreuzen und Hinweise auf der Rückseite beachten - Zeile 1 2 3 Fallart Unterfallart Steuernummer 11 62 Lohnsteuer-Anmeldung 2026 4 5 30 Eingangsstempel oder -datum 2026 Finanzamt Anmeldungszeitraum bei monatlicher Abgabe bitte ankreuzen 6 bei vierteljährlicher Abgabe bitte ankreuzen 7 26 01 Jan. 26 07 Juli 26 41 I. Kalendervierteljahr 8 26 02 Feb. 26 08 Aug. 26 42 II. Kalendervierteljahr 9 26 03 März 26 09 Sept. 26 43 III. vierteljahr 10 26 04 April 26 10 Okt. 26 44 11 26 05 Mai 26 11 Nov. bei jährlicher Abgabe bitte ankreuzen 26 06 Juni 2612 Dez. 26 19 Kalender jahr 12 Arbeitgeber - Anschrift der Betriebsstätte - Telefonnummer - E-Mail 13 Berichtigte Anmeldung (falls ja, bitte eine „1“ eintragen)......... Zahl der Arbeitnehmer (einschl. Aushilfs- und Teilzeitkräfte)................ zu Zeile 22: Zahl der Arbeitnehmer mit BAV-Förderbetrag...................... Negativer Gesamtbetrag aufgrund Lohnsteuerjahresausgleich................ (falls ja, bitte eine „1“ eintragen) 14 15 16 17 18 Summe der einzubehaltenden Lohnsteuer 19 Summe der pauschalen Lohnsteuer - ohne § 37b EStG - 20 Summe der pauschalen Lohnsteuer nach § 37b EStG 21 abzüglich Kürzungsbetrag für Besatzungsmitglieder von Handelsschiffen 22 abzüglich Förderbetrag zur betrieblichen Altersversorgung nach § 100 EStG (BAV-Förderbetrag) 1) 23 Verbleiben 1) 24 Solidaritätszuschlag 1) 2) 25 pauschale Kirchensteuer im vereinfachten Verfahren 26 Evangelische Kirchensteuer - ev 1) 2) 27 Römisch-Katholische Kirchensteuer - rk 1) 2) 1) 2) Kalender- IV. Kalendervierteljahr 10 86 90 92 42 41 44 33 45 48 49 47 61 62 EUR Ct 28 29 30 31 32 1) Negativen Beträgen ist ein Minuszeichen voranzustellen 2) Nach Abzug der im Lohnsteuer-Jahresausgleich erstatteten Beträge 83 33 Gesamtbetrag 1) 34 Ein Erstattungsbetrag wird auf das dem Finanzamt benannte Konto überwiesen, soweit der Betrag nicht mit Steuerschulden verrechnet wird. 35 Verrechnung des Erstattungsbetrags erwünscht / Erstattungsbetrag ist abgetreten (falls ja, bitte eine „1“ eintragen).. . . . . . . . . . . . . . Geben Sie bitte die Verrechnungswünsche auf einem besonderen Blatt oder auf dem beim Finanzamt erhältlichen Vordruck „Verrechnungsantrag“ an. 36 Das SEPA-Lastschriftmandat wird ausnahmsweise (z. B. wegen Verrechnungswünschen) für diesen Anmeldungszeitraum widerrufen (falls ja, bitte eine „1“ eintragen) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . Ein ggf. verbleibender Restbetrag ist gesondert zu entrichten. 26 Über die Angaben in der Steueranmeldung hinaus sind weitere oder abweichende Angaben oder Sachverhalte zu berücksichtigen (falls ja, bitte eine „1“ eintragen) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . Diese ergeben sich aus der beigefügten Anlage, welche mit der Überschrift „Ergänzende Angaben zur Steueranmeldung" gekennzeichnet ist. 23 37 Datenschutzhinweis: 38 Datum, Unterschrift 6.25 - LStA - Lohnsteuer-Anmeldung 2026 - 29 Die mit der Steueranmeldung angeforderten Daten werden auf Grund der §§ 149, 150 der Abgabenordnung und des § 41a des Einkommensteuergesetzes erhoben. Die Angabe der Telefonnummer und der E-MailAdresse ist freiwillig. Informationen über die Verarbeitung personenbezogener Daten in der Steuerverwaltung und über Ihre Rechte nach der Datenschutz-Grundverordnung sowie über Ihre Ansprechpartner in Datenschutzfragen entnehmen Sie bitte dem allgemeinen Informationsschreiben der Finanzverwaltung. Dieses Informationsschreiben finden Sie unter www.finanzamt.de (unter der Rubrik „Datenschutz“) oder erhalten Sie bei Ihrem Finanzamt. Hinweise für den Arbeitgeber Datenübermittlung oder Steueranmeldung auf Papier? 1. Bitte beachten Sie, dass die Lohnsteuer-Anmeldung nach amtlich vorgeschriebenem Datensatz durch Datenfernübertragung authentifiziert zu übermitteln ist. Die unterschiedlichen Möglichkeiten zur Authentifizierung finden Sie auf der Internetseite www.elster.de. Unter www.elster. de/elsterweb/softwareprodukt finden Sie Programme zur elektronischen Übermittlung. Auf Antrag kann das Finanzamt zur Vermeidung von unbilligen Härten auf eine elektronische Übermittlung verzichten; in diesem Fall haben Sie oder eine zu Ihrer Vertretung berechtigte Person die Lohnsteuer-Anmeldung nach amtlich vorgeschriebenem Vordruck abzugeben und zu unterschreiben. Abführung der Steuerabzugsbeträge 2. Tragen Sie bitte die Summe der einzubehaltenden Steuerabzugsbeträge (§§ 39b und 39c EStG) in Zeile 18 ein. Die Summe der mit festen oder besonderen Pauschsteuersätzen erhobenen Lohnsteuer nach den §§ 37a, 40 bis 40b EStG tragen Sie bitte in Zeile 19 ein. Nicht einzubeziehen ist die an die Deutsche Rentenversicherung Knappschaft-Bahn-See abzuführende 2 %-ige Pauschsteuer für geringfügig Beschäftigte i. S. d. § 8 Abs. 1 Nr. 1 und § 8a SGB IV. In Zeile 20 tragen Sie bitte gesondert die pauschale Lohnsteuer nach § 37b EStG ein. Vergessen Sie bitte nicht, auf dem Zahlungsabschnitt die Steuernummer, den Zeitraum, in dem die Beträge einbehalten worden sind, und je gesondert den Gesamtbetrag der Lohnsteuer, des Solidaritätszuschlags zur Lohnsteuer und der Kirchensteuer anzugeben oder durch Ihre Bank oder Sparkasse angeben zu lassen. Sollten Sie mehr Lohnsteuer erstatten, als Sie einzubehalten haben (z. B. wegen einer Neuberechnung der Lohnsteuer für bereits abgelaufene Lohnzahlungszeiträume desselben Kalenderjahres), kennzeichnen Sie bitte den Betrag mit einem deutlichen Minuszeichen. Der Erstattungsantrag ist durch Übermittlung oder Abgabe der Anmeldung gestellt. Reichen die Ihnen zur Verfügung stehenden Mittel zur Zahlung des vollen vereinbarten Arbeitslohns nicht aus, so ist die Lohnsteuer von dem tatsächlich zur Auszahlung gelangenden niedrigeren Betrag zu berechnen und einzubehalten. 3. Arbeitgeber, die eigene oder gecharterte Handelsschiffe betreiben, dürfen die gesamte anzumeldende und abzuführende Lohnsteuer, die auf den Arbeitslohn entfällt, der an die Besatzungsmitglieder für die Beschäftigungszeiten auf diesen Schiffen gezahlt wird, abziehen und einbehalten. Dieser Betrag ist in Zeile 21 einzutragen. 4. Arbeitgeber dürfen vom Gesamtbetrag der einzubehaltenden Lohnsteuer für jeden Arbeitnehmer mit einem ersten Dienstverhältnis einen Teilbetrag des Arbeitgeberbeitrags zur kapitalgedeckten betrieblichen Altersversorgung (BAV-Förderbetrag) entnehmen und gesondert absetzen (§ 100 EStG). Dieser Betrag ist in Zeile 22 einzutragen. Zusätzlich ist die Zahl der Arbeitnehmer mit BAV-Förderbetrag in Zeile 16 einzutragen. Werden die Beiträge zur betrieblichen Altersversorgung an den Arbeitgeber zurückgezahlt, ist der auf den Rückzahlungsbetrag entfallende BAV-Förderbetrag zurückzuzahlen. Ist der zurückzuzahlende BAV-Förderbetrag höher als der im Lohnzahlungszeitraum der Rückzahlung von der Lohnsteuer abzusetzende BAV-Förderbetrag, ist der „negative BAV-Förderbetrag“ durch ein vorangestelltes Minuszeichen zu kennzeichnen. 5. Haben Sie in den Fällen der Einkommensteuer- und Lohnsteuerpauschalierung nach den §§ 37a, 37b, 40 bis 40b EStG die Kirchensteuer im vereinfachten Verfahren mit einem ermäßigten Steuersatz ermittelt, tragen Sie bitte diese (pauschale) Kirchensteuer in einer Summe in Zeile 25 ein. Die Aufteilung der pauschalen Kirchensteuer auf die steuererhebenden Religionsgemeinschaften wird von der Finanzverwaltung übernommen. 6. Abführungszeitpunkt ist a) spätestens der zehnte Tag nach Ablauf eines jeden Kalendermonats, wenn die abzuführende Lohnsteuer für das vorangegangene Kalenderjahr mehr als 5.000 € betragen hat, b) spätestens der zehnte Tag nach Ablauf eines jeden Kalendervierteljahres, wenn die abzuführende Lohnsteuer für das vorangegangene Kalenderjahr mehr als 1.080 €, aber nicht mehr als 5.000 € betragen hat, c) spätestens der zehnte Tag nach Ablauf eines jeden Kalenderjahres, wenn die abzuführende Lohnsteuer für das vorangegangene Kalenderjahr nicht mehr als 1.080 € betragen hat. Hat Ihr Betrieb nicht während des ganzen vorangegangenen Kalenderjahres bestanden, so ist die für das vorangegangene Kalenderjahr abzuführende Lohnsteuer für die Feststellung des Lohnsteuer-Anmeldungszeitraums auf einen Jahresbetrag umzurechnen. Hat Ihr Betrieb im vorangegangenen Kalenderjahr noch nicht bestanden, so ist die auf einen Jahresbetrag umgerechnete, für den ersten vollen Kalendermonat nach der Eröffnung des Betriebs abzuführende Lohnsteuer maßgebend. 7. Im Falle nicht rechtzeitiger Abführung der Steuerabzugsbeträge ist ein Säumniszuschlag zu entrichten. Der Säumniszuschlag beträgt 1 % des auf 50 € abgerundeten rückständigen Steuerbetrages (ohne Kirchensteuer) für jeden angefangenen Monat der Säumnis. 8. Verbleibende Beträge von insgesamt weniger als 1 € werden weder erhoben noch erstattet, weil dadurch unverhältnismäßige Kosten entstehen. Anmeldung der Steuerabzugsbeträge 9. Übermitteln oder übersenden Sie bitte unabhängig davon, ob Sie Lohnsteuer einzubehalten hatten oder ob die einbehaltenen Steuerabzugsbeträge an das Finanzamt abgeführt worden sind, dem Finanzamt der Betriebsstätte spätestens bis zum Abführungszeitpunkt (siehe oben Nummer 6) eine Lohnsteuer-Anmeldung nach amtlich vorgeschriebenem Datensatz oder Vordruck. Sie sind aber künftig von der Verpflichtung zur Übermittlung oder Abgabe weiterer Lohnsteuer-Anmeldungen befreit, wenn Sie Ihrem Betriebsstättenfinanzamt mitteilen, dass Sie keine Lohnsteuer einzubehalten oder zu übernehmen haben. Gleiches gilt, wenn Sie nur Arbeitnehmer beschäftigen, für die Sie lediglich die 2 %-ige Pauschsteuer an die Deutsche Rentenversicherung Knappschaft-Bahn-See abzuführen haben. 10. Trifft die Anmeldung nicht rechtzeitig ein, so kann das Finanzamt zu der Lohnsteuer einen Verspätungszuschlag festsetzen. 11. Um Rückfragen des Finanzamts zu vermeiden, geben Sie bitte in Zeile 15 stets die Zahl der Arbeitnehmer – einschließlich Aushilfs- und Teilzeitkräfte, zu denen auch die an die Deutsche Rentenversicherung Knappschaft-Bahn-See gemeldeten geringfügig Beschäftigten i. S. d. § 8 Abs. 1 Nr. 1 und § 8a SGB IV gehören – an. 12. Wenn über die Angaben in der Steueranmeldung hinaus weitere oder abweichende Angaben oder Sachverhalte berücksichtigt werden sollen, tragen Sie bitte in Zeile 37 eine "1" ein. Gleiches gilt, wenn bei den in der Steueranmeldung erfassten Angaben bewusst eine von der Verwaltungsauffassung abweichende Rechtsauffassung zugrunde gelegt wurde. Diese Angaben sind in einer von Ihnen zu erstellenden gesonderten Anlage zu machen, welche mit der Überschrift „Ergänzende Angaben zur Steueranmeldung“ zu kennzeichnen ist. Angaben zu Änderungen der persönlichen Daten (z. B. Bankverbindung) sind nicht hier einzutragen, sondern dem Finanzamt gesondert mitzuteilen. Berichtigung von Lohnsteuer-Anmeldungen 13. Wenn Sie feststellen, dass eine bereits eingereichte Lohnsteuer-Anmeldung fehlerhaft oder unvollständig ist, so ist für den betreffenden Anmeldungszeitraum eine berichtigte Lohnsteuer-Anmeldung zu übermitteln oder einzureichen. Dabei sind Eintragungen auch in den Zeilen vorzunehmen, in denen sich keine Änderungen ergeben haben. Es ist nicht zulässig, nur Einzel- oder Differenzbeträge nachzumelden. Für die Berichtigung mehrerer Anmeldungszeiträume sind jeweils gesonderte berichtigte Lohnsteuer-Anmeldungen einzureichen. Den Berichtigungsgrund teilen Sie bitte Ihrem Finanzamt gesondert mit. Übersicht über länderunterschiedliche Werte in der Lohnsteuer-Anmeldung 2026 Land Baden-Württemberg Bayern Berlin Brandenburg Zeilen-Nr. 28 Kirchensteuer der Freireligiösen Landesgemeinde Baden - fb Kirchensteuer der Israelitischen Religionsgemeinschaft Württembergs - iw 1) 2) 73 31 Alt-Katholische Kirchensteuer - ak 1) 2) 63 28 1) 2) 64 1) 2) 63 Alt-Katholische Kirchensteuer - ak 28 Alt-Katholische Kirchensteuer - ak 1) 2) 28 Nordrhein-Westfalen Rheinland-Pfalz Schleswig-Holstein Freireligiöse Gemeinde Mainz - fm 65 1) 2) Beiträge zur Arbeitnehmerkammer Jüdische Kultussteuer - jh 1) 2) 74 63 68 1) 2) 64 Alt-Katholische Kirchensteuer - ak 1) 2) 63 28 Freireligiöse Gemeinde Offenbach/M. - fs 29 Freireligiöse Gemeinde Mainz - fm 1) 2) Israelitische Kultussteuer Frankfurt - is 1) 2) 66 65 1) 2) 64 1) 2) 31 Israelitische Kultussteuer der kultussteuerberechtigten Gemeinden - il 32 Alt-Katholische Kirchensteuer - ak 1) 2) 63 28 1) 2) 63 Alt-Katholische Kirchensteuer - ak 1) 2) 28 Jüdische Kultussteuer - jd 29 Alt-Katholische Kirchensteuer - ak 1) 2) 28 Jüdische Kultussteuer - is 74 64 63 1) 2) 64 29 Freireligiöse Landesgemeinde Pfalz - fg 30 Freireligiöse Gemeinde Mainz - fm 1) 2) Freie Religionsgemeinschaft Alzey - fa 1) 2) 1) 2) 68 65 1) 2) 72 32 Alt-Katholische Kirchensteuer - ak 28 Israelitische Kultussteuer - issl 1) 2) 29 Alt-Katholische Kirchensteuer - ak 1) 2) 63 30 Beiträge zur Arbeitskammer 70 28 29 Jüdische Kultussteuer - ih 63 64 1) 2) Alt-Katholische Kirchensteuer - ak 1) Negativen Beträgen ist ein Minuszeichen voranzustellen 2) Nach Abzug der im Lohnsteuer-Jahresausgleich erstatteten Beträge 3.25 64 Israelitische Kultussteuer der kultussteuerberechtigten Gemeinden Hessen – il Alt-Katholische Kirchensteuer - ak 31 Saarland 1) 2) 1) 2) 28 28 67 63 Israelitische / Jüdische Kultussteuer - is/jh/jd 31 30 Niedersachsen Israelitische Bekenntnissteuer - is 29 29 Hessen 78 1) 2) 30 30 Hamburg Kirchensteuer der Israelitischen Religionsgemeinschaft Baden - ib 1) 2) 29 29 Bremen Kennzahl Bedeutung 64 1) 2) 63